Trzeba zweryfikować dotychczasowych klientów

Instytucje obowiązane mają obowiązek stosować wobec swoich klientów środki bezpieczeństwa finansowego. Zakres stosowania jest określany na podstawie oceny ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu, dokonanej w wyniku analizy, z uwzględnieniem w szczególności rodzaju klienta, stosunków gospodarczych, produktów lub transakcji. Dlatego też należy pamiętać, że 22 października wejdzie w życie nowelizacja ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, która do katalogu instytucji obowiązujących wprowadzi podmioty usługowo prowadzące księgi rachunkowe.

W tym kontekście warto zwrócić uwagę, że art. 17 ustawy z 25 czerwca 2009 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu zobowiązuje do przeprowadzenia na podstawie analizy ocenę ryzyka w stosunku do dotychczasowych klientów. Między innymi biura rachunkowe mają na to 12 miesięcy od wejścia w życie ustawy zmieniającej, tj. do 22 października 2010 r.

Należy pamiętać, że sposób analizy i oceny ryzyka powinny być zawarte z wewnętrznej procedurze biur rachunkowych. Natomiast na ich stworzenie ustawodawca daje czas do 22 kwietnia 2010 r.

Zgodnie z nowymi przepisami przy dokonywaniu analizy w celu określenia wysokości ryzyka instytucja obowiązana powinna uwzględnić w szczególności następujące kryteria:

● ekonomiczne - polegające na ocenie transakcji klienta pod względem celu prowadzonej przez niego działalności gospodarczej;

● geograficzne - polegające na dokonywaniu transakcji nieuzasadnionych charakterem działalności gospodarczej zawieranych z podmiotami z państw, w których występuje wysokie zagrożenie prania pieniędzy i finansowania terroryzmu;

● przedmiotowe - polegające na prowadzeniu przez klienta działalności gospodarczej wysokiego ryzyka z punktu widzenia podatności na pranie pieniędzy i finansowanie terroryzmu;

● behawioralne - polegające na nietypowym, w danej sytuacji, zachowaniu klienta.

Agnieszka Pokojska

Podstawa prawna

Art. 1 pkt 3 lit. o), art. 17 ustawy z 25 czerwca 2009 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz.U. nr 166, poz. 1317).