Dyspozycja w rejestrze uczestnictwa

Osoba, którą uczestnik wskazał w umowie z funduszem, ma prawo żądać od funduszu odkupienia, a fundusz jest obowiązany odkupić jednostki uczestnictwa uczestnika zapisane w rejestrze uczestników funduszu do wartości nie wyższej niż przypadające na ostatni miesiąc przed śmiercią uczestnika funduszu dwudziestokrotne przeciętne miesięczne wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw bez wypłat nagród z zysku, ogłaszane przez prezesa GUS, oraz nieprzekraczającej łącznej wartości jednostek uczestnictwa zapisanych w rejestrze uczestnika, oraz wypłacić tej osobie kwotę uzyskaną z tego odkupienia. Aktualnie jest to kwota 63 481,60 zł (20 razy 3174,08 zł). Nie dotyczy to jednostek uczestnictwa zapisanych we wspólnym rejestrze uczestnika i innej osoby. Kwoty oraz jednostki uczestnictwa niewykupione przez fundusz, odpowiednio do powyższej wartości, nie wchodzą do spadku po uczestniku. Jednak podlegają podatkowi od spadków i darowizn.

Ponadto w razie śmierci uczestnika funduszu inwestycyjnego otwartego fundusz jest obowiązany na żądanie osoby, która przedstawi rachunki stwierdzające wysokość poniesionych przez nią wydatków związanych z pogrzebem uczestnika, odkupić jednostki uczestnictwa uczestnika zapisane w rejestrze uczestników funduszu, do wartości nieprzekraczającej kosztów urządzenia pogrzebu zgodnie ze zwyczajami przyjętymi w danym środowisku, oraz wypłacić tej osobie kwotę uzyskaną z tego odkupienia.