Wzór informacji o IKE uzupełniony o załączniki

Środki gromadzone przez oszczędzającego na Indywidualnym Koncie Emerytalnym (IKE) są rejestrowane na wyodrębnionym zapisie. Jego forma jest uzależniona od tego, jaka instytucja finansowa prowadzi IKE. W efekcie może to być zapis w:

● rejestrze uczestników funduszu inwestycyjnego,

● rachunku papierów wartościowych i rachunek pieniężny służący do jego obsługi w podmiocie prowadzącym działalność maklerską,

● rachunku w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym albo

● rachunku bankowym w banku.

Istotne jest to, że instytucja finansowa ma obowiązek rejestrować wszystkie operacje na IKE dokonane w okresie, w którym dana instytucja prowadziła konta emerytalne.

Natomiast w razie złożenia przez oszczędzającego dyspozycji wypłaty transferowej do innej instytucji finansowej albo do programu emerytalnego, instytucja finansowa prowadząca konto wraz z transferem przekazuje wskazanej przez oszczędzającego instytucji finansowej albo zarządzającemu programem emerytalnym odpowiednie informacje dotyczące uczestnika IKE.

Wzór i tryb przekazywania tych informacji określa rozporządzenie ministra finansów, którego nowe wytyczne obowiązują od 3 lutego 2011 roku tzw. IKE 2. W informacji IKE-2 zawarte są dane osobowe oszczędzającego o aktualnej wartości środków pochodzących z wpłat na IKE. W porównaniu z poprzednio obowiązującym wzorem zmieniona została część D formularza, która dotyczy danych o wpłatach i wypłatach transferowych.

Obecnie w IKE-2 należy uwzględnić: datę pierwszej wpłaty lub datę przyjęcia pierwszej daty transferowej, sumę wpłat ogółem i przyjętych i dokonanych wypłat transferowych w okresie oszczędzania, a także sumę częściowych zwrotów. W poprzednim wzorze deklaracji należało m.in. wykazywać sumę wpłat w każdym roku kalendarzowym. Informacje obejmują także dane przekazane przez wszystkie poprzednie instytucje finansowe prowadzące IKE oszczędzającego. Informacja IKE-2 jest przekazywana w terminie nie dłuższym niż 14 dni od dnia otrzymania dyspozycji wypłaty transferowej przez instytucję finansową.

Dane dotyczące poszczególnych czynności ze wskazaniem daty jej dokonania będą uwzględniane w załącznikach do IKE-2: IKE-2/A (wpłaty w każdym roku kalendarzowym), IKE-2/B (przyjęte wypłaty transferowe), IKE-2/C (dokonane wypłaty transferowe), IKE-2/D (dokonane częściowe zwroty) oraz IKE-2/E (informacja o IKE oszczędzającego).

Przemysław Molik

przemysław.molik@infor.pl

Par. 1-3 rozporządzenia ministra finansów z 31 grudnia 2010 r. w sprawie określenia wzoru informacji o środkach zgromadzonych przez oszczędzającego na indywidualnym koncie emerytalnym oraz terminu i trybu jej przekazywania (Dz.U. nr 13 poz. 61).

Art. 21 ust. 2 ustawy z 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych (Dz.U. 2004 nr 116 poz. 1205).