Jak wykazać usługi udostępnienia pracowników budowlanych

Przedmiotem działalności ABC sp. z o.o. (podatnik VAT czynny) z siedzibą we Wrocławiu jest m.in. świadczenie usług oddelegowania personelu budowlanego na rzecz firm krajowych i unijnych. W styczniu 2016 r. ABC sp. z o.o. zawarła z niemiecką firmą (niemiecki podatnik VAT zarejestrowany także dla celów transakcji VAT UE, nieposiadający siedziby ani stałego miejsca prowadzenia działalności w Polsce) umowę, na podstawie której oddelegowuje pracowników do wykonywania specjalistycznych prac budowlanych od 1 lutego 2016 r. Prace budowlane mogą być wykonywane na terenie Polski i innych państw UE. Umowa przewiduje miesięczne okresy rozliczeniowe. Wynagrodzenie uzależnione jest od liczby oraz kwalifikacji oddelegowanych pracowników. Za luty 2016 r. wyniosło 100 000 euro. Zgodnie z umową wynagrodzenie jest płatne w terminie 14 dni od otrzymania wystawionej po zakończeniu danego miesiąca faktury.