10 najważniejszych problemów z JPK_V7
Do 25 listopada, czyli do środy, podatnicy mają czas na przesłanie pierwszego JPK_VAT z deklaracją. Aby ułatwić im wypełnienie tego obowiązku, przypominamy praktyczne trudności, jakie się pojawiają przy wypełnianiu nowego pliku
Już za dwa dni nowy JPK_V7 muszą złożyć:
- podatnicy rozliczający się miesięcznie – wypełniają oni część deklaracyjną i ewidencyjną, składają JPK_V7M,
- podatnicy rozliczający się kwartalnie – wypełniają oni część ewidencyjną za pierwszy miesiąc ostatniego kwartału roku (czyli za październik), nie wypełniają części deklaracyjnej, składają JPK_V7K.
Kluczowe w nowym pliku są oznaczenia grup towarów i usług (tzw. GTU) oraz procedur specjalnych (np. obowiązkowy split payment). Dotyczy to podatników, którzy dokonują dostaw i/lub świadczą usługi, które należy oznaczać – patrz par. 10 pkt 3 rozporządzenia ministra finansów, inwestycji i rozwoju z 15 października 2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług (Dz.U. poz. 1988; ost.zm. Dz.U. z 2020 r. poz. 1127). Jeśli podatnik nie dokonuje dostawy towarów ani nie świadczy usług wymienionych w rozporządzeniu, to problem z ich oznaczaniem w nowym JPK_VAT go nie dotyczy. W praktyce jednak większość podatników musi stosować kody GTU w JPK_V7. Zaznaczmy też, że oznaczenia trzeba stosować zarówno do towarów nowych, jak i używanych.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.