Test podatnika

ZAD. 1

Z jakiego aktu prawnego wynika obowiązek generowania i przekazywania plików JPK:

ustawa z 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (t.j. Dz.U. z 2017 r. poz. 201)

ustawa z 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz.U. z 2016 r. poz. 1947)

ustawa z 15 kwietnia 2016 r. o Jednolitym Pliku Kontrolnym (Dz.U. z 2016 r. poz. 684 ze zm.)

ZAD. 2

Duży przedsiębiorca w rozumieniu ustawy o swobodzie działalności gospodarczej, prowadzący działalności wyłącznie w zakresie zwolnionym z VAT, jest zobowiązany do przesyłania pliku JPK_VAT począwszy od:

1 lipca 2016 r.

1 stycznia 2017 r.

Nie jest zobowiązany do przesyłania pliku JPK_VAT

ZAD. 3

Plik JPK_FA (Faktury) należy przekazywać organom podatkowym:

Miesięcznie, do 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego plik JPK_FA dotyczy

Miesięcznie, do 25. dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego plik JPK_FA dotyczy

Wyłącznie na wezwanie organów

ZAD. 4

Kto jest organem odpowiedzialnym za odraczanie terminu do złożenia pliku JPK_VAT:

Minister finansów

Naczelnik urzędu skarbowego właściwy dla podatnika w zakresie VAT

Nie ma możliwości odroczenia terminu do złożenia pliku JPK_VAT

ZAD. 5

Jakie struktury JPK zostały dotychczas opublikowane przez MF:

Wyciąg bankowy, Faktury, Magazyn, Księgi rachunkowe, Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT, Ewidencja przychodów, Podatkowa księga przychodów i rozchodów

Wyciąg bankowy, Faktury, Paragony, Magazyn, Księgi rachunkowe, Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT, Akcyza

Wyciąg bankowy, Faktury, Magazyn, Księgi rachunkowe, Środki trwałe, Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT

ZAD. 6

Kto może złożyć JPK w imieniu spółki?

Osoba upoważniona w KRS do reprezentowania spółki

Pełnomocnik ogólny w sprawach podatkowych

Obie powyższe odpowiedzi są poprawne

ZAD. 7

Od 1 stycznia 2017 r. obowiązuje nowa wersja struktury JPK_VAT. W jakiej wersji struktury duży przedsiębiorca powinien dokonywać korekt za okres lipiec-grudzień 2016 r.?

W pierwszej wersji struktury obowiązującej w okresie lipiec-grudzień 2016

W nowej wersji struktury obowiązującej od 1 stycznia 2017

Obie powyższe odpowiedzi są prawidłowe

ZAD. 8

Mały podatnik w rozumieniu ustawy o VAT rozliczający się kwartalnie i zobowiązany od 1 stycznia 2017 r. do przesyłania plików JPK_VAT powinien przesyłać informacje:

Miesięcznie

Kwartalnie

Do 25 lutego 2017 r. mógł dokonać wyboru

ZAD. 9

W JPK Faktury należy raportować:

Wyłącznie faktury sprzedażowe podatnika

Faktury sprzedażowe i paragony

Faktury sprzedażowe i faktury zakupowe

ZAD. 10

Jaki format mają pliki JPK:

XLS

XML

CSV

ⒸⓅ

ROZWIĄZANIE TESTU NA STR. 7

@RY1@i02/2017/060/i02.2017.060.07100050a.801.jpg@RY2@

Karol Niemiec

tax consultant w Olesiński & Wspólnicy