Jaki PIT i VAT przy montażu ścianek w salonie fryzjerskim

Przedsiębiorca (podatnik VAT czynny) prowadzi salon fryzjerski. W połowie maja 2020 r., aby ponownie móc podjąć działalność, przedsiębiorca dostosował swój lokal do nowych wymogów sanitarnych. Pomiędzy stanowiskami dla klientów zostały wykonane ścianki z pleksi (na stałe połączone z budynkiem). Ich montaż był konieczny, gdyż bez likwidacji części stanowisk nie można byłoby zapewnić dwumetrowej odległości pomiędzy stanowiskami. Prace wykonała 18 maja 2020 r. firma X (podatnik VAT czynny), która tego samego dnia wystawiła fakturę na kwotę 7380 zł, w tym VAT 1380 zł. Przedsiębiorca otrzymał tę fakturę 18 maja 2020 r. i od razu zapłacił przelewem w mechanizmie podzielonej płatności na rachunek rozliczeniowy firmy X widniejący na białej liście. Praca zakładu fryzjerskiego została wznowiona 19 maja 2020 r. Lokal, w którym prowadzona jest działalność, należy do przedsiębiorcy i jest jego środkiem trwałym. Lokal był amortyzowany według indywidualnej 10-proc. rocznej stawki amortyzacyjnej do kwietnia 2019 r., kiedy został całkowicie zamortyzowany. Przedsiębiorca podatek dochodowy rozlicza na zasadach podatku liniowego, prowadząc podatkową księgę przychodów i rozchodów metodą kasową. VAT i zaliczki na PIT wpłaca za okresy miesięczne na zasadach ogólnych. Jak przed siębiorca powinien rozliczyć wydatki poniesione na zakup ścianek z pleksi i ich montaż w salonie fryzjerskim na gruncie PIT i VAT? © ℗

Autopromocja

NIS2 w Polsce. Jak przygotować firmę na nowe wymogi cyberbezpieczeństwaPraktyczny przewodnik wdrożenia NIS2Sprawdź