Jak rozliczyć sprzedaż oraz zakup usług ochrony i dozoru mienia
Y spółka z o.o. (podatnik VAT czynny) jest agencją ochrony działającą od 2007 r. Firma nie posiada statusu małego podatnika VAT i CIT, a VAT i zaliczki na CIT rozlicza za okresy miesięczne. Rokiem podatkowym agencji jest okres od 1 września do 31 sierpnia. Agencja 17 lipca 2018 r. podpisze z przedsiębiorcą umowę o świadczenie usług ochrony i dozoru mienia dotyczącą zakładu produkcyjnego przedsiębiorcy znajdującego się w województwie śląskim. Kontrahent, który jest osobą fizyczną (podatnik VAT czynny), zajmuje się produkcją naczyń z plastiku (talerze, kubki, sztućce). Podatek dochodowy rozlicza na zasadach podatku liniowego, prowadząc podatkową księgę przychodów i rozchodów metodą kasową. VAT i zaliczki na PIT rozlicza za okresy miesięczne.
Jak wynika z treści umowy, usługi ochrony mają być świadczone przez okres jednego roku – od 1 sierpnia 2018 r. do 31 lipca 2019 r. Agencji będzie przysługiwać miesięczne wynagrodzenie w wysokości 200 zł netto plus VAT w kwocie 46 zł. Wynagrodzenie to ma być płatne przelewem na rachunek bankowy w terminie 14 dni od dnia wystawienia faktury. Faktura za sierpień 2018 r. zostanie wystawiona 8 sierpnia 2018 r. Jak w tym przypadku agencja ochrony powinna rozliczyć VAT i CIT? Jak od zakupionych usług ochrony i dozoru mienia powinien rozliczyć VAT i PIT przedsiębiorca? ©℗
Skorzystaj z PROMOCJI NA PIERWSZY MIESIĄC.
Zyskaj nielimitowany dostęp do wszystkich treści:
wyjaśnień ekspertów, raportów i pogłębionych analiz oraz narzędzi dla specjalistów.
Możesz anulować w dowolnym momencie.
Skorzystaj z PROMOCJI NA PIERWSZY MIESIĄC.
Zyskaj nielimitowany dostęp do wszystkich treści:
wyjaśnień ekspertów, raportów i pogłębionych analiz oraz narzędzi dla specjalistów.
Możesz anulować w dowolnym momencie.
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.