Zmiany w rozliczaniu dochodów z funduszów nie wykluczają zwolnienia
Wszystkie dochody z tytułu udziału w funduszach kapitałowych, wypłacane podatnikom na podstawie umów zawartych przed 1 grudnia 2001 r., będą zwolnione z PIT również po 31 grudnia 2023 r. – potwierdził minister finansów.
Problem powstał w związku ze zmianą w ustawie o PIT, która zacznie obowiązywać od 1 stycznia 2024 r. na skutek nowelizacji z 26 maja 2023 r. (Dz.U. poz. 1059), zwanej potocznie SLIM VAT 3.
Wprowadzi ona możliwość kompensowania dochodów i strat z inwestycji w fundusze kapitałowe z dochodami i ze stratami uzyskanymi z innych inwestycji kapitałowych. Dochody z umorzenia, odkupienia, wykupienia albo w inny sposób unicestwienia tytułów uczestnictwa w funduszach kapitałowych nie będą już bowiem opodatkowane zryczałtowanym podatkiem dochodowym 19 proc. Będą one nadal objęte 19-proc. PIT, ale będą łączone z innymi dochodami z kapitałów pieniężnych (np. z odpłatnego zbycia akcji) i wykazywane w zeznaniu PIT-38 (zmieniony art. 30b ust. 1 pkt 5 ustawy o PIT).
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.