Dochód z ETF jest opodatkowany

Fundusz ETF - Lyxor ETF WIG20 jest pierwszym tego typu instrumentem finansowym, który będzie dostępny na warszawskiej giełdzie. W związku z tym, że tytuły uczestnictwa tego funduszu będą notowane na takich samych zasadach jak akcje, również rozliczenie dochodów uzyskanych ze sprzedaży takich instrumentów będzie podlegać opodatkowaniu zgodnie z zasadami opodatkowania innych papierów wartościowych czy instrumentów pochodnych notowanych na giełdzie.

W opinii Roberta Morawskiego z Centralnego Domu Maklerskiego Pekao zakup i sprzedaż takich instrumentów przez inwestorów indywidualnych będzie podlegać 19-proc. podatkowi zgodnie z art. 30b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz.U. z 2010 r. nr 51, poz. 307 z późn. zm.).

Potwierdza to również Hanna Pobudkiewicz z Domu Inwestycyjnego Bre Banku, że dla celów rozliczenia podatkowego stosowane będą takie same zasady jak przy opodatkowaniu akcji, obligacji czy certyfikatów notowanych na giełdzie.

Należy zwrócić uwagę, że w przypadku sprzedaży tytułów uczestnictwa na giełdzie sporządzona zostanie informacja PIT-8C, w której podane będą kwota przychodu uzyskanego ze sprzedaży, koszty uzyskania przychodu oraz osiągnięty dochód lub strata. Natomiast w przypadku możliwości przedstawienia do wykupu tytułów uczestnictwa przez fundusz na żądanie uczestnika zastosowanie będzie mieć podatek zryczałtowany (w takim przypadku inwestor nie musi dokonywać samodzielnego rozliczenia).

przemyslaw.molik@infor.p