Ostatni dzwonek na ulgi podatkowe

Początek roku sprzyja uporządkowaniu naszych osobistych finansów - nowe zobowiązania, postanowienia i ulgi do wykorzystania. Jednak z perspektywy naszego portfela to właśnie ostatni kwartał każdego roku jest okresem, w którym podjąć możemy bardzo ważne i opłacalne decyzje. Grudzień to ostatni dzwonek, aby zadbać o możliwość skorzystania z ulgi podatkowej, szczególnie że nadchodzący rok ma przynieść duże zmiany w dwóch najbardziej popularnych ulgach. Z ulgi internetowej będą mogli skorzystać jedynie podatnicy, którzy w latach 2005-2011 nie dokonywali odliczeń z tego tytułu. Druga istotna kwestia to zmiana ulgi podatkowej na dzieci, która przełoży się na brak możliwości skorzystania z tej ulgi dla wszystkich rodzin posiadających jedno dziecko, w których dochód przekracza 85 000 zł.

Warto sięgnąć zwłaszcza po IKE, czyli indywidualne konta emerytalne oraz IKZE - indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego. Obydwa rozwiązania mieszczą się w ramach III dobrowolnego filaru emerytalnego i obydwu przyświeca jeden cel: oszczędzanie dodatkowych środków na emeryturę przy jednoczesnym zachowaniu do nich dostępu.

Każdy z produktów umożliwia skorzystanie z ulgi podatkowej. W przypadku IKE korzyść podatkowa polega na tym, że przy wypłacie środków (czyli po osiągnięciu wieku emerytalnego) nie zostanie pobrany podatek Belki. IKZE daje oszczędzającym możliwość skorzystania z ulgi już w corocznym zeznaniu finansowym. W przyszłym roku po raz pierwszy będziemy mogli odliczyć w PIT za 2012 rok wpłaty dokonane na IKZE.

Od podstawy opodatkowania w deklaracji PIT można odpisać do 4 proc. podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne za ubiegły rok, ale nie więcej niż 4030,80 zł. A zatem nasz podatek możemy obniżyć maksymalnie o 1290 zł! Skorzystać z tej formy ulgi podatkowej i tym samym realnie zaoszczędzić będziemy mogli, jeżeli jesteśmy posiadaczami konta IKZE albo zdecydujemy się na zawarcie umowy IKZE i dokonamy wpłaty do końca tego roku.

Warto o tym pomyśleć już dziś, ponieważ czasu na rozpoczęcie oszczędzania i skorzystanie z ulgi podatkowej za 2012 rok mamy coraz mniej.

Jak wyliczyć limit wpłat na IKZE

Maksymalna kwota, jaką można wpłacić na IKZE i odliczyć w zeznaniu PIT, jest powiązana z wysokością zarobków, z tym że nie może przekroczyć kwoty 4030,80 zł (to 4 proc. górnego limitu rocznej składki na ZUS). Podstawę wymiaru składki emerytalnej sprawdzisz w zeznaniu PIT za 2011 rok. Kwotę tę znajdziesz w formularzu PIT 11 pozycja 35 oraz w PIT 37 pozycja 37 lub w PIT 36 pozycja 43. Drugim sposobem sprawdzenia wysokości limitu jest zsumowanie podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne z miesięcznych dokumentów RMUA otrzymanych od pracodawcy za ubiegły rok.

Jeżeli tak obliczona kwota pomnożona przez 4 proc. jest:

● wyższa lub równa 4030,80 zł, to w 2012 r. na IKZE możesz wpłacić maksymalnie 4030,80 zł,

● niższa niż 4030,80 zł, to w 2012 r. na IKZE możesz wpłacić kwotę równą 4 proc. swojego przychodu.

eg

@RY1@i02/2012/228/i02.2012.228.00000090f.101.gif@RY2@