Likwidacja OFE: od opłaty za transfer środków nie uciekniemy
N a tym świecie pewne są tylko śmierć i podatki. Tą frazą (przypisywaną Benjaminowi Franklinowi, jednemu z ojców założycieli Stanów Zjednoczonych) można też opisać sytuację związaną z przenoszeniem środków z otwartych funduszy emerytalnych na indywidualne konto emerytalne (IKE) lub do ZUS. Nie jest bowiem prawdą, co podają niektóre portale internetowe, jakoby wybór ZUS zamiast IKE miał w tym przypadku uchronić nas całkowicie przed quasi-podatkiem w postaci opłaty, która – jak przewiduje rządowy projekt ustawy w tej sprawie – ma być pobrana w związku z transferem środków. Danina zostanie pobrana, tyle że z odroczeniem.
Niegdysiejszy wybór: ZUS czy OFE (w dużym uproszczeniu) ulega teraz przeobrażeniu w wybór: ZUS czy IKE. Jeszcze niedawno planowano, że ustawa wejdzie w życie 1 stycznia 2020 r., natomiast deklaracje o przeniesieniu oszczędności zgromadzonych w OFE do ZUS będzie można składać od 1 stycznia do 1 marca 2020 r. Ostatnio jednak mówi się o przesunięciu tych terminów (samo wejście w życie ustawy miałoby nastąpić 1 czerwca 2020 r.).
Najbliższe miesiące to więc doskonały czas, by w związku ze zmianami w systemie emerytalnym zastanowić się głębiej, na jakie jego elementy warto postawić – i to dosłownie, czyli przez pryzmat opodatkowania. Nie skupiajmy się więc tylko na wyborze: ZUS czy IKE, ale bierzmy pod uwagę również m.in. PPK. Rok 2020 to przecież moment kulminacyjny dla decyzji o oszczędzaniu w tym systemie dla pracowników średnich i małych firm, a więc zatrudnionych u znakomitej większości praco-dawców (średni zostaną objęci PPK od 1 stycznia, mali zaś od 1 lipca). Radzimy również przyjrzeć się nieco zapomnianemu systemowi IKZE. Nasza analiza pomoże zwłaszcza tym, którzy będą przemieszczać swoje środki miedzy różnymi systemami i sposobami oszczędzania (m.in. OFE, IKE, IKZE, PPE i PPK). Podpowiadamy bowiem, w jakich przypadkach nie trzeba będzie płacić podatku dochodowego, a kiedy można liczyć na preferencje w tym zakresie.©℗
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.