Kiedy następuje zwrot składek z OFE do ZUS

Czytelnik jest członkiem otwartego funduszu emerytalnego (OFE).

- Czy może dojść do zwrotu składek z rachunków członków OFE do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych - pyta pan Adam z województwa łódzkiego.

Zwroty składek za poszczególne okresy rozliczeniowe z rachunków członków OFE do ZUS wynikają z przepisów ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych. Jej art. 100a stanowi, że otwarty fundusz jest zobowiązany do zwrotu do ZUS nienależnie otrzymanej składki. W przypadku stwierdzenia, że kwota składek przekazanych jest wyższa od kwot składek należnych dla każdego roku rozliczeniowego, do OFE przekazywane są komunikaty o nadpłaconych składkach i odsetkach. Takie wyjaśnienia zawarte są w komunikacie Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (www.zus.pl).

Jak podkreślono w wyjaśnieniach, kwotę składki ustala się przez umorzenie jednostek rozrachunkowych uzyskanych za nienależnie otrzymaną składkę oraz nienależnie otrzymane odsetki określone przepisami o systemie ubezpieczeń społecznych. Natomiast zwrotu nienależnie otrzymanej składki dokonuje się poprzez potrącenia ze składek przekazywanych przez ZUS do otwartego funduszu.

Zwrot składek i odsetek z otwartego funduszu emerytalnego może nastąpić m.in. w przypadku, gdy płatnik składek złoży korekty dokumentów rozliczeniowych, w których wykaże mniejszą podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalno-rentowe - po terminie przekazania składek do OFE w oparciu o wcześniejsze dokumenty rozliczeniowe. W takiej sytuacji wycofanie całych składek bądź ich części pozwala dostosować kwoty składek w OFE do aktualnych podstaw wymiaru. Zwrot składek i odsetek może też nastąpić, jeżeli płatnik składek skoryguje termin przekazywania dokumentów rozliczeniowych i płatniczych. W przypadkach, gdy przekazywanie dokumentów rozliczeniowych i płatniczych odbywało się po upływie zadeklarowanego terminu - naliczane były odsetki płatnika. Odsetki te były następnie przekazywane do OFE. Korekta terminu składania dokumentów przez płatnika może skutkować dezaktualizacją odsetek.

Artykuł 191 ust. 1 ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych nakłada na otwarte fundusze emerytalne obowiązek przesyłania każdemu członkowi funduszu, w regularnych odstępach czasu, nie rzadziej jednak niż co 12 miesięcy, pisemnej informacji m.in. o środkach znajdujących się na rachunku członka, terminach dokonanych w tym okresie wpłat składek i wypłat transferowych oraz przeliczeniu tych składek i wypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe. W związku z tym, jeśli ubezpieczony zostanie poinformowany przez OFE o zwrocie składki za dany okres rozliczeniowy do ZUS, powinien sprawdzić, czy zwrot był rzeczywiście zasadny, tj. czy otwarty fundusz otrzymał składkę nienależnie.

Niezależnie od tego, w przypadku wątpliwości co do zasadności zwrotu kwot składek przekazanych do OFE oraz zwróconych do ZUS, ubezpieczony może zwrócić się o wyjaśnienia do ZUS - najlepiej na piśmie skierowanym do jednostki ZUS właściwej ze względu na miejsce zamieszkania.

krzysztof.tomaszewski@infor.pl

Art. 100a ustawy z 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz.U. z 2010 r. nr 34, poz. 189 z późn. zm.).

Komunikat Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (www.zus.pl).