Czy w każdym przypadku zastosuje się zmienioną kwotę bazową

Nie. Części emerytury mieszanej, która została ustalona na dotychczasowych zasadach, nie przelicza się z zastosowaniem nowej kwoty bazowej.

Dla niektórych osób urodzonych po 31 grudnia 1948 r. ZUS oblicza emeryturę w mieszanej wysokości, tj. częściowo według dotychczasowych, a częściowo według nowych zasad, o ile taki sposób wyliczenia jest korzystniejszy od obliczenia emerytury całkowicie ,,po nowemu". Dotyczy to ubezpieczonych, którzy spełnili łącznie następujące warunki:

wnie przystąpili do otwartego funduszu emerytalnego lub złożyli wniosek o przekazanie zgromadzonych tam środków, za pośrednictwem ZUS, na dochody budżetu państwa,

wnie pobrali (choćby za jeden miesiąc) wcześniejszej emerytury obliczonej według dotychczasowych zasad,

wwiek uprawniający do emerytury (powszechny lub obniżony) ukończyły lub ukończą w latach 2009-2014.

Przykładowo, dla osób, które tak jak czytelnik ukończyły wiek uprawniający do emerytury w 2010 roku, świadczenie składa się w 70 proc. z emerytury wyliczonej według starych zasad oraz w 30 proc. z emerytury obliczonej ze składek i kapitału początkowego.

Ustalając mieszaną emeryturę, ZUS oblicza najpierw kwotę świadczenia według dotychczasowych zasad. W tym celu ustala podstawę wymiaru świadczenia, przy uwzględnieniu wynagrodzeń wnioskodawcy ze wskazanych lat (10 kolejnych z ostatniego 20-lecia lub z 20 dowolnie wybranych), przeciętnych płac z tych lat oraz aktualnej kwoty bazowej.

Zasadą jest, że podstawa wymiaru emerytury obliczonej na dotychczasowych zasadach może być następnie przeliczona z zastosowaniem nowej kwoty bazowej obowiązującej w dniu zgłoszenia wniosku o przeliczenie. Taką możliwość, po spełnieniu pewnych warunków, przewiduje art. 110 ustawy emerytalnej. Przepis ten nie ma jednak zastosowania do części emerytury mieszanej, która została obliczona na dotychczasowych zasadach. Zgodnie bowiem z art. 183 ust. 6 ustawy emerytalnej do ponownego ustalenia wysokości tego świadczenia z tytułu podlegania ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym po dniu przyznania emerytury stosuje się art. 108 tej ustawy, przewidujący przeliczenie emerytury z uwzględnieniem składek emerytalnych zgromadzonych po przyznaniu świadczenia na koncie ubezpieczonego w ZUS.

W związku z tym w celu podwyższenia świadczenia czytelnik powinien zgłosić wniosek o przeliczenie nowej emerytury w trybie art. 108 ustawy emerytalnej. Zakładając, że będzie to jego pierwszy wniosek, ZUS podzieli sumę składek emerytalnych (zewidencjonowanych na jego koncie w całym okresie przypadającym od 1 marca 2010 r. do miesiąca poprzedzającego zgłoszenie wniosku) przez średnie dalsze trwanie życie właściwe dla wieku, w którym zostanie zgłoszony taki wniosek.

Marek Opolski

ekspert od emerytur i rent

Podstawa prawna

Art. 108 i art. 183 ustawy z 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (t.j. Dz.U. z 2009 r. nr 153, poz. 1227 z późn. zm.).