Kiedy można przeliczyć świadczenie
W maju tego roku ukończyłam powszechny wiek emerytalny i nabyłam prawo do emerytury. ZUS obliczył mi to świadczenie z uwzględnieniem kwoty kapitału początkowego i składek zewidencjonowanych na moim indywidualnym koncie. Od 1 czerwca ponownie podjęłam zatrudnienie. W najbliższym czasie mój poprzedni pracodawca wypłaci mi zaległą nagrodę za I kwartał 2013 roku. W związku z tym chcę zgłosić wniosek o przeliczenie emerytury. Słyszałam jednak, że ZUS może zrobić to dopiero po upływie roku kalendarzowego od dnia jej przyznania. Czy oznacza to, że z takim wnioskiem powinnam wystąpić dopiero w czerwcu 2014 roku?
Nie. Od przyznania emerytury nie musi upłynąć pełnych 12 miesięcy. Istotne jest, aby zakończył się rok kalendarzowy, w którym ustalono prawo do tego świadczenia.
Osobom urodzonym po 31 grudnia 1948 r., które przechodzą na emeryturę po ukończeniu powszechnego wieku emerytalnego, ZUS oblicza świadczenie na zreformowanych zasadach. Nowa emerytura jest ustalana poprzez podzielenie podstawy jej obliczenia przez średnie dalsze trwania życia dla wieku, w którym wnioskodawca przechodzi na emeryturę. Podstawą obliczenia emerytury jest suma zwaloryzowanego kapitału początkowego oraz zwaloryzowanych składek na ubezpieczenie emerytalne zewidencjonowanych na indywidualnym koncie ubezpieczonego w ZUS.
Dla niektórych osób urodzonych po 31 grudnia 1948 r. ZUS oblicza świadczenie w mieszanej wysokości, tj. częściowo według dotychczasowych, a częściowo według nowych zasad, o ile taki sposób wyliczenia jest korzystniejszy od obliczenia emerytury całkowicie ,po nowemu. Dotyczy to ubezpieczonych, którzy:
wnie przystąpili do otwartego funduszu emerytalnego lub złożyli wniosek o przekazanie zgromadzonych tam środków, za pośrednictwem ZUS, na dochody budżetu państwa,
wnie pobrali (choćby za jeden miesiąc) wcześniejszej emerytury obliczonej według dotychczasowych zasad,
wwiek uprawniający do emerytury (powszechny lub obniżony) ukończyły lub ukończą w latach 2009-2014.
Osoby, którym ZUS przyznał emeryturę obliczaną w całości lub w części na nowych zasadach i które po nabyciu uprawnień emerytalnych dorabiały do swojego świadczenia lub otrzymały zaległe wypłaty od poprzedniego pracodawcy, mogą się ubiegać o przeliczenie świadczenia. Muszą zgłosić jednak w tej sprawie wniosek nie wcześniej niż po upływie roku kalendarzowego. Nie znaczy to, że od przyznania emerytury musi upłynąć pełne 12 miesięcy. Istotne jest, aby zakończył się rok kalendarzowy, w którym ustalono prawo do tego świadczenia.
Osoba niepodlegająca już ubezpieczeniom społecznym wniosek o ponowne ustalenie emerytury może zgłosić w każdym czasie po ustaniu tych ubezpieczeń.
Ponowne ustalenie nowej emerytury polega na doliczeniu określonej kwoty do dotychczasowej wysokości świadczenia. W tym celu ZUS ustala najpierw kwotę składek na ubezpieczenie emerytalne, zewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego od miesiąca, od którego została podjęta wypłata emerytury, do miesiąca poprzedzającego miesiąc zgłoszenia wniosku o ponowne ustalenie emerytury, z uwzględnieniem ich waloryzacji. Następnie kwotę tych składek dzieli przez średnie dalsze trwanie życia, ustalone dla wieku danego ubezpieczonego, obowiązujące w dniu złożenia wniosku o przeliczenie wysokości emerytury. Ustalona w ten sposób kwota podlega doliczeniu do kwoty wypłacanego dotychczas świadczenia.
Marek Opolski
ekspert od emerytur i rent
Podstawa prawna
Art. 26, art. 108 ustawy z 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (t.j. Dz.U. z 2009 r. nr 153, poz. 1227 z późn. zm.).
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.
Wpisz adres e-mail wybranej osoby, a my wyślemy jej bezpłatny dostęp do tego artykułu