Kiedy ZUS przeliczy wysokość emerytury od nowej kwoty bazowej

Kwota bazowa ma wpływ na wysokość emerytury obliczanej na dotychczasowych starych zasadach. O tym, w jakiej wysokości zostanie ona przyjęta do obliczenia emerytury, decyduje miesiąc zgłoszenia wniosku albo dzień nabycia prawa do świadczenia, jeżeli przypada on później niż data złożenia wniosku.

Za datę zgłoszenia wniosku o emeryturę przyjmuje się m.in. datę sporządzenia wniosku przez pracodawcę zobowiązanego do jego kompletowania. Jeśli zatem pracodawca sporządzi wniosek w lutym, fakt fizycznego przedłożenia wniosku w ZUS w marcu nie spowoduje obliczenia emerytury od kwoty bazowej obowiązującej od 1 marca 2009 r.

Jeżeli wycofa pan w ZUS wniosek o emeryturę z lutego i złoży nowy wniosek o emeryturę w marcu 2009 roku, to wówczas ZUS obliczy emeryturę od nowej kwoty bazowej. Jednakże wycofanie wniosku z lutego 2009 roku będzie skutkowało tym, że nie otrzyma pan emerytury za luty. Złożenie wniosku o emeryturę w marcu 2009 r. spowoduje obliczenie emerytury według nowej kwoty bazowej, ale od miesiąca marca 2009 r.

Może pan złożyć wniosek o emeryturę. ZUS przyzna panu prawo do niej z tytułu ukończenia powszechnego wieku emerytalnego (na podstawie art. 27 ustawy o emeryturach i rentach z FUS). Emerytura zostanie obliczona przy zastosowaniu dwóch kwot bazowych. Część socjalną emerytury (24 proc. kwoty bazowej) ZUS obliczy od nowej, obowiązującej od marca 2009 roku kwoty bazowej. Jest to możliwe, gdyż po nabyciu uprawnień do emerytury, której podstawa została wskazana jako podstawa nowej emerytury, podlegał pan co najmniej przez 30 miesięcy ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym. Podstawę wymiaru emerytury w powszechnym wieku emerytalnym stanowi natomiast podstawa wymiaru wcześniej przyznanej emerytury, z uwzględnieniem waloryzacji, które miały miejsce od przyznania wcześniejszej emerytury do miesiąca poprzedzającego przyznanie emerytury powszechnej.

Obliczona w powyższy sposób emerytura będzie podlegała waloryzacji.

Ponowne obliczenie wysokości emerytury jest możliwe m.in. w przypadku złożenia wniosku o przeliczenie podstawy jej wymiaru. ZUS zastosuje kwotę bazową z miesiąca zgłoszenia wniosku o przeliczenie podstawy wymiaru, gdy:

● w podstawie wymiaru emerytury obliczanej z dziesięciu kolejnych lat kalendarzowych z 20 lat poprzedzających rok zgłoszenia wniosku (dla wniosków zgłoszonych w 2009 roku z lat 1989-2008) albo 20 lat kalendarzowych dowolnie wybranych z całego okresu podlegania ubezpieczeniu (dla wniosków zgłoszonych w 2009 roku z 20 dowolnych lat do 2008 roku włącznie) zostaną wykazane zarobki uzyskane w okresie przypadającym w części lub w całości po przyznaniu emerytury,

● wskaźnik wysokości podstawy będzie wyższy od ostatnio obliczonego.

Przeliczając podstawę wymiaru od nowej kwoty bazowej, ZUS zastosuje tę samą kwotę do ustalenia części socjalnej przeliczonego świadczenia.

Warunkiem przeliczenia emerytury w przedstawionej sytuacji jest obliczenie podstawy jej wymiaru z dziesięciu kolejnych lat przypadających po przyznaniu świadczenia, przy jednoczesnym uzyskaniu wskaźnika wysokości podstawy wymiaru wynoszącego co najmniej 130 proc.

Gdy do przeliczenia podstawy wymiaru zostaną uwzględnione zarobki uzyskane (choćby w części) po przyznaniu emerytury i wskaźnik będzie wyższy od ostatnio obliczonego, emerytura zostanie obliczona od nowej kwoty bazowej. Gdy natomiast zarobki przyjęte do obliczenia podstawy wymiaru zostały w całości uzyskane po przyznaniu emerytury, a wskaźnik podstawy wymiaru będzie niższy od ostatnio obliczonego, emerytura zostanie obliczona od nowej kwoty bazowej, ale tylko wówczas, gdy wskaźnik wysokości podstawy wymiaru będzie wynosił co najmniej 130 proc. Jeśli obliczona ponownie wysokość emerytury okazałaby się niższa, ZUS będzie wypłacał świadczenie w dotychczasowej, korzystniejszej wysokości.

Podstawa wymiaru emerytury podlega przeliczeniu od miesiąca, w którym zostanie zgłoszony wniosek w tej sprawie. Zgłoszenie wniosku w marcu 2009 r. oznacza możliwość obliczenia tej podstawy od nowej kwoty bazowej. Warunkiem przeliczenia od nowej kwoty bazowej jest przede wszystkim wykazanie zarobków uzyskanych w całości lub w części po przyznaniu emerytury. ZUS przeliczy podstawę wymiaru oraz wysokość emerytury, jeżeli ustalony na nowo wskaźnik wysokości podstawy wymiaru okaże się wyższy od ostatniego, a jeżeli jest niższy - przeliczenie jest możliwe w przypadku, gdy od dnia przyznania emerytury do dnia zgłoszenia wniosku o przeliczenie emeryt nie pobrał świadczenia.

W przedstawionej sytuacji do przeliczenia podstawy wymiaru konieczne jest wskazane zarobków uzyskanych w 2008 roku. W ten sposób zostanie spełniony warunek wskazania zarobków uzyskanych w części po przyznaniu emerytury. ZUS przeliczy podstawę wymiaru z uwzględnieniem tych zarobków zarówno wówczas, gdy wskaźnik wysokości podstawy wymiaru będzie wyższy od ostatnio ustalonego, jak i wówczas, gdy będzie niższy. Przeliczenie od niższego wskaźnika jest możliwe, bowiem nie pobrała pani ani jednego świadczenia.

Podkreślić trzeba, że gdy w wyniku ponownego ustalenia wysokości emerytury okazałaby się ona niższa, ZUS będzie wypłacał świadczenie w dotychczasowej wysokości.

Urodziła się pani po 1948 roku i powszechny wiek emerytalny (60 lat) ukończy pani w 2009 roku Spełnia pani zatem warunki do przyznania emerytury na nowych zasadach.

Z uwagi na to, że pobrała pani wcześniejszą emeryturę (przyznaną na podstawie art. 46 ustawy o emeryturach i rentach z FUS) emerytura może być obliczona wyłącznie na nowych zasadach. Emerytura będzie stanowiła równowartość kwoty będącej wynikiem podzielenia podstawy obliczenia przez średnie dalsze trwanie życia dla osób w wieku równym wiekowi przejścia na emeryturę danego ubezpieczonego. Podstawę obliczenia emerytury stanowi kwota składek na ubezpieczenie emerytalne, z uwzględnieniem ich waloryzacji, zaewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego do końca miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego przysługuje wypłata emerytury, oraz zwaloryzowanego kapitału początkowego.

W celu uzyskania emerytury obliczonej od nowej kwoty bazowej może pani zgłosić wniosek o przeliczenie podstawy wymiaru z uwzględnieniem zarobków uzyskanych po jej przyznaniu. ZUS przeliczy świadczenie od kwoty bazowej obowiązującej od marca 2009 r., jeżeli ustalony na nowo wskaźnik wysokości podstawy wymiaru okaże się wyższy od poprzednio obliczonego.