Czy ZUS, ustalając kapitał, uwzględni zarobki z 1975 roku
Mam 59 lat. Dotychczas nie wystąpiłam z wnioskiem o obliczenie kapitału początkowego, ale zamierzam to zrobić w najbliższym czasie. Z moich dotychczasowych wyliczeń wynikało, że najkorzystniejsze byłoby dla mnie wskazanie zarobków uzyskanych w latach 1980 - 1989. Najwyższe pensje miałam jednak w latach 1975 - 1979, które dotychczas nie mogłyby zostać uwzględnione, gdyż wykraczały poza okres 1980 - 1998. Czy to prawda, że zmieniły się w tej kwestii przepisy i dają taką możliwość?
ekspert od emerytur i rent
Tak Kapitał początkowy ustalany jest w celu zapisania na koncie ubezpieczonego pewnej wyjściowej kwoty, która razem ze zgromadzonymi tam od 1 stycznia 1999 r. składkami emerytalnymi zdecyduje o wysokości jego przyszłej emerytury. ZUS oblicza kapitał początkowy poprzez pomnożenie kwoty hipotetycznej emerytury, jaka przysługiwałaby ubezpieczonemu na koniec 1998 roku przez 209 miesięcy (tj. wartość średniego dalszego trwania życia właściwego dla wieku 62 lat zgodnie z tablicą ogłoszoną komunikatem prezesa GUS z 25 marca 1999 r.).
Hipotetyczna emerytura obliczana jest podobnie jak emerytura na dotychczasowych zasadach przysługująca osobom urodzonym przed 1 stycznia 1949 r., z zachowaniem pewnych odrębności. Stanowi ona sumę następujących składników:
● części socjalnej emerytury hipotetycznej [24 proc. kwoty bazowej z II kwartału 1998 roku (tj. 1220,89 zł) x współczynnik P],
● części emerytury hipotetycznej należnej za okresy składkowe (po 1,3 proc. podstawy wymiaru za każdy rok okresów składkowych),
● części emerytury hipotetycznej należnej za okresy nieskładkowe (po 0,7 proc. podstawy wymiaru za każdy rok okresów nieskładkowych).
Obliczając kapitał początkowy, ZUS w pierwszej kolejności ustala podstawę wymiaru emerytury hipotetycznej. W tym celu wnioskodawca musi wskazać wynagrodzenia z wybranych lat kalendarzowych przypadających przed 1 stycznia 1999 r. ZUS porównuje następnie te zarobki do przeciętnych płac z tych lat i wylicza średnią z całego wskazanego okresu. Dotychczas obowiązywała zasada, iż podstawa wymiaru kapitału początkowego mogła być ustalona z uwzględnieniem zarobków oraz przeciętnych płac z 10 kolejnych lat kalendarzowych wybranych z lat 1980 - 1998 lub z 20 lat dowolnie wybranych z całego okresu ubezpieczenia przypadającego przed 1 stycznia 1999 r.
Powyższą zasadę zmodyfikowała nowelizacja ustawy o emeryturach i rentach z FUS z 28 lipca 2011 r., która obowiązuje od 23 września 2011 r. Zniosła ona ograniczenie co do okresu, z którego osoba ubezpieczona może wskazać 10 kolejnych lat kalendarzowych. ZUS uwzględnia więc również kolejne lata przypadające przed 1 stycznia 1980 r. Jest to bardzo dobre rozwiązanie szczególnie do tych osób, które osiągały wysokie zarobki w latach 70. lub wcześniejszych, a obliczenie kapitału początkowego z uwzględnieniem wynagrodzeń z 20 lat nie jest możliwe lub tak korzystne jak ustalenie go z 10 kolejnych lat kalendarzowych.
Powyższe oznacza, że wnioskując o ustalenie kapitału początkowego, może pani wskazać zarobki z 10 kolejnych lat kalendarzowych, w tym najkorzystniejsze wynagrodzenia z lat 1975 - 1979.
Art. 173 - 177 ustawy z 17 grudnia 1998r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (t.j. Dz.U. z 2009 r. nr 153, poz. 1227 z późn. zm.).
Art. 1 ustawy z 28 lipca 2011 r. o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz.U. nr 187, poz. 1112).
Komunikat prezesa Głównego Urzędu Statystycznego z 25 marca 1999 r. w sprawie tablicy średniego dalszego trwania życia kobiet i mężczyzn (M.P. nr 12, poz. 173).
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone.
Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję.
Wpisz adres e-mail wybranej osoby, a my wyślemy jej bezpłatny dostęp do tego artykułu