spadki

Testament sporządzony przez rejenta lub własnoręcznie napisany przez spadkodawcę może zostać zarejestrowany w ogólnopolskim rejestrze. Dzięki temu nie zginie, jednak nie stanie się przez to ważniejszy.

Pani Weronika chciałaby sporządzić testament i zapisać swoim trojgu dzieciom mieszkanie, domek letniskowy wraz z działką oraz samochód. – Największą wartość ma mieszkanie i planuję je przeznaczyć dla córki, która jest w najtrudniejszej sytuacji.

Z podatku całkowicie zwolnieni są tylko członkowie najbliższej rodziny. Pozostałe osoby czyli dalecy krewni oraz osoby niespokrewnione ze spadkodawcą, mają obowiązek złożenia deklaracji i uregulowania należności.

Moja siostra wykupiła mieszkanie od gminy za pieniądze, które otrzymała od córki. W zamian za to obiecała zapisać wykupiony lokal córce w testamencie albo zrobić na jej rzecz darowiznę. Teraz rodzina się podzieliła, bo po śmierci jej syn wystąpił z testamentem, w którym widnieje zapis, że mieszkanie jest jego. Dokument jest ważny, a w dodatku jest to jedyny testament, który pozostawiła. Czy jej córka, a moja siostrzenica ma jakieś prawa do mieszkania, skoro dała pieniądze na jego wykupienie – pyta nasza czytelniczka.

Decyzja organu podatkowego nie może zapaść przed ostatecznym ustaleniem kręgu spadkobierców.

Podatnik po śmierci ojca jest stroną postępowania o zwrot wywłaszczonej nieruchomości. Ojciec zmarł w 2007 r. Decyzja prezydenta miasta o zwrocie nieruchomości ma być wydana w 2012 r. i jeszcze w tym roku podatnik zamierza zbyć swój udział w nieruchomości. Podatnik ma wątpliwości, czy sprzedaż będzie podlegała opodatkowaniu PIT.

W sytuacji gdy córka miała dzieci, a w testamencie nie zabezpieczyła matki, ta nie będzie miała prawa do spadku.

W przypadku nabycia np. lokalu mieszkalnego znajdującego się za granicą albo praw majątkowych wykonywanych za granicą, np. akcji, udziałów w spółce trzeba pamiętać o polskim fiskusie. Obowiązek rozliczenia podatku w Polsce z tego tytułu ciąży bowiem na osobach, które mają obywatelstwo polskie lub miejsce stałego pobytu w Polsce.

Obowiązek uregulowania roszczeń o zachowek powstaje w chwili śmierci spadkodawcy i zawsze spoczywa na spadkobiercach. Roszczenie to przedawnia się z upływem pięciu lat od ogłoszenia testamentu.

Spadkobiercy mogą stwierdzić nabycie spadku bądź podzielić odziedziczony majątek w postępowaniu przed sądem lub w drodze specjalnej umowy. Niektóre czynności mogą wykonać również bez udziału państwa.

Dzięki zmianie w Kodeksie cywilnym jest możliwe dokonywanie przez spadkodawcę zapisów konkretnych składników majątku, który do niego należy.  Warto pamiętać także o tym, że spadkodawca może skierować zapis windykacyjny nie tylko do najbliższej rodziny, lecz nawet do osób, które nie są z nim spokrewnione.

Osoby, które odziedziczyły majątek, ponoszą odpowiedzialność za zobowiązania i długi spadkodawcy, ale mają też prawo do przypadających na jego rzecz nadpłat oraz zwrotów z urzędu skarbowego.

Nie tylko otrzymanie spadku lub darowizny oznacza konieczność rozliczeń z fiskusem. Wykazaniu przed urzędem skarbowym podlegają też inne przypadki nieodpłatnego uzyskania rzeczy i praw

Rozwiązania, które stosuje polski fiskus, powodują, że czasem podatki przekraczają wartość majątku, który spadkodawca pozostawił za granicą. MF nie zamierza jednak ich zmieniać.

Nowelizacja kodeksu cywilnego w 2009 r. wprowadziła wiele zmian w kwestii postępowania spadkowego. Przede wszystkim poszerzyła katalog osób, które mogą dziedziczyć na mocy ustawy.

Nawet dziesięć miliardów złotych może czekać na spadkobierców zmarłych klientów banków, otwartych funduszy emerytalnych i innych instytucji finansowych. Problem w tym, że Polacy nie mają pojęcia, gdzie ich bliscy zdeponowali oszczędności. Nie są też świadomi, że pieniądze w OFE podlegają dziedziczeniu. Instytucje na tym korzystają, bo im dłużej pieniądze są na ich kontach, tym dłużej mogą nimi obracać i zarabiać.

Sąd spadku nie powoła wykonawcy testamentu, dopóki nie stwierdzi, że testament w ogóle istnieje i jest ważny – uchwalił Sąd Najwyższy.