Trzeba przekazać informacje do KNF

W związku z przeprowadzanymi przez biegłych badaniami rocznych sprawozdań finansowych firmy audytorskie muszą pamiętać o obowiązkach wobec Komisji Nadzoru Finansowego. Wynikają one z art. 64 ust. 3 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi.

Na żądanie organu nadzoru lub jego upoważnionego przedstawiciela istnieje obowiązek do niezwłocznego sporządzenia i przekazania kopii dokumentów i innych nośników informacji. Należy też udzielić pisemnych lub ustnych wyjaśnień, jeżeli tylko organ nadzoru uzna, że są one mu niezbędne do wykonywania ustawowych zadań (w zakresie nadzoru nad sposobem wykonywania obowiązków informacyjnych, ujawniania i przeciwdziałania manipulacji instrumentami finansowymi, ujawniania i przeciwdziałania ujawnieniu lub wykorzystywaniu informacji poufnej).

Obowiązek informacyjny - jak przypomina w swoim komunikacie Urząd Komisji Nadzoru Finansowego - obejmuje nie tylko biegłych rewidentów, ale też osoby wchodzące w skład organów zarządzających podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych lub pozostające z tym podmiotem w stosunku pracy.

Następuje on w zakresie dotyczącym czynności podejmowanych przez te osoby lub podmiot w związku z badaniem sprawozdań lub świadczeniem innych usług na rzecz emitenta papierów wartościowych, które zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, lub będących przedmiotem ubiegania się o to dopuszczenie.

Trzeba udzielić pisemnych lub ustnych wyjaśnień, gdy tylko organ nadzoru uzna, że są one mu niezbędne do wykonywania ustawowych zadań

agnieszka.pokojska@infor.pl

Art. 64 ust. 3 ustawy z 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. nr 183, poz. 1538 z późn. zm.).