Podatek do zwrotu

Pierwsi podatnicy odzyskali już podatek, jaki zapłacili z tytułu zbycia odziedziczonych jednostek uczestnictwa. Podstawą ubiegania się o zwrot jest uchwała składu 7 sędziów Naczelnego Sądu Administracyjnego z 17 listopada 2014 r. (sygn. akt II FPS 3/14). Stanowi ona, że w stanie prawnym obowiązującym do 31 grudnia 2013 r. spadkobierca mógł odliczyć wydatki, jakie spadkodawca poniósł na nabycie jednostek uczestnictwa w funduszach kapitałowych. W tej sprawie ani organy podatkowe, ani sądy administracyjne nie były zgodne. Jedni podatnicy byli więc zobowiązani do opodatkowywania swoich przychodów, a inni dochodów ze zbycia tych jednostek. Teraz sprawa jest jasna - opodatkowany był dochód. Warto więc sprawdzić rozliczenia z lat ubiegłych, bo osoby, które począwszy od zeznań podatkowych za 2009 rok, nie wykazały lub nie odliczyły wydatków na nabycie jednostek uczestnictwa, mogą teraz ubiegać się o zwrot nadpłaconych kwot.

Choć uchwała ta odnosi się do jednostek uczestnictwa, to z pewnością zawarta argumentacja jest aktualna także wobec dziedziczonych akcji czy udziałów.

EC

C2