Biuro rachunkowe sprawdzi klienta

Do 22 października tego roku przedsiębiorcy usługowo prowadzący księgi rachunkowe muszą przeprowadzić ocenę ryzyka przedsiębiorców, którzy byli ich klientami przed 22 października 2009 r. Taki obowiązek nakłada art. 17 ustawy z 25 czerwca 2009 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (Dz.U. nr 166, poz. 1317).

Sposób weryfikacji powinien być określony w wewnętrznej procedurze biura rachunkowego. Istotną rzeczą jest przyjęcie kryteriów do analizy i oceny ryzyka poszczególnych klientów lub realizowanych transakcji. Przykładowy zakres kryteriów został przedstawiony w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy. Zalicza się do nich np. kryterium geograficzne, gdy transakcje dokonywane są z kontrahentami z państw objętych np. wyższym ryzykiem sfinansowania terroryzmu.

W celu oceny ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu biura rachunkowe powinny przeanalizować zgromadzone informacje na temat tych klientów. Jeżeli brakuje im danych, powinny wystąpić do klienta o ich uzupełnieni.

AP