Subkonto nie tylko dla ubezpieczonych w ZUS

Dziś zakład przekazuje do otwartego funduszu emerytalnego środki w wysokości 2,92 proc. podstawy wymiaru składek. Natomiast te na subkoncie zapisywane są w wysokości 4,38 proc. podstawy wymiaru składek.

Przed zmianą w 2011 r. do OFE była przekazywana składka w wysokości 7,3 proc. podstawy wymiaru. Od 1 maja 2011 r. część składki przekazywanej do funduszu została zmniejszona do 2,3 proc. W ZUS - w ramach konta ubezpieczonego - powstały subkonta, na które była i jest przekazywana pozostała część należności wcześniej przekazywanej do OFE. W 2012 r. składka do OFE wynosiła 2,3 proc., a na subkonto w ZUS 5,0 proc. Odpowiednio w 2013 r. 2,8 proc. i 4,5 proc.

Teraz subkonto dla wszystkich

Do ubiegłorocznych zmian w systemie emerytalnym subkonto mógł mieć tylko ubezpieczony - członek OFE. Teraz wygląda to inaczej. Osoby wchodzące po raz pierwszy na rynek pracy od 1 lutego 2014 r. mają możliwość wyboru dotyczącego zawarcia umowy z otwartym funduszem emerytalnym. Jeśli w terminie 4 miesięcy jej nie podpiszą, wówczas ich składki w wysokości 7,3 proc. podstawy wymiaru są w całości zapisane na ich subkontach w ZUS. Zatem obecnie nie trzeba być członkiem OFE, by posiadać subkonto w Zakładzie.

Umorzenie środków w OFE

3 lutego 2014 r. każdy otwarty fundusz emerytalny dokonał umorzenia 51,5 proc. jednostek rozrachunkowych zapisanych na rachunku każdego ich członka na 31 stycznia 2014 r. Aktywa o wartości odpowiadającej sumie wartości umorzonych jednostek rozrachunkowych (tj. obligacje i bony emitowane przez Skarb Państwa, obligacje emitowane przez Bank Gospodarstwa Krajowego gwarantowane przez Skarb Państwa, inne papiery wartościowe opiewające na świadczenia pieniężne, gwarantowane lub poręczane przez Skarb Państwa, a także środki pieniężne denominowane w walucie polskiej) zostały przekazane do ZUS, który działa w imieniu i na rzecz Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. Następnie zakład niezwłocznie przedstawił do nabycia ministrowi finansów obligacje i bony emitowane przez Skarb Państwa, zaś pozostałe aktywa przeniósł do Funduszu Rezerwy Demograficznej.

Przy czym ZUS ma obowiązek zapisać na subkoncie wartość środków odpowiadających wartości umorzonych przez otwarty fundusz emerytalny jednostek rozrachunkowych w terminie do 31 marca 2015 r. Z kolei każdy otwarty fundusz najpóźniej do 31 października 2014 r. musi przesłać do zakładu informację o szczegółach tego umorzenia, tj. o liczbie umorzonych jednostek rozrachunkowych, ich wartościach oraz o okresach, za które je umorzono.

O suwaku i dziedziczeniu

Zakład Ubezpieczeń Społecznych zaprzestaje przekazywania składek do OFE w związku z ukończeniem przez ubezpieczonego - członka OFE wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego, a składki zapisuje już tylko na subkoncie. Jednocześnie rozpoczyna się stopniowe wycofywanie na subkonto w ZUS składek dotychczas zgromadzonych w funduszu emerytalnym. Tak więc w momencie osiągnięcia wieku emerytalnego przez ubezpieczonego stan środków w OFE wyniesie zero.

Środki zapisane na subkoncie podlegają dziedziczeniu na takich samych zasadach analogicznych jak gromadzone w OFE. A więc podlegają one podziałowi w razie śmierci ubezpieczonego, rozwodu, unieważnienia małżeństwa osoby, dla której zakład prowadzi subkonto. Natomiast jeśli ubezpieczony jest jednocześnie członkiem funduszu, to w przypadku wystąpienia zdarzeń rodzących możliwość dokonania podziału zgromadzonych środków, osoby uprawnione powinny zwrócić się po nie do OFE. Proces ich rozdysponowania - o czym pisaliśmy wczoraj - rozpoczyna się bowiem w funduszu emerytalnym. Przy czym ma on 14 dni na powiadomienie zakładu zarówno o osobach, pomiędzy które zostały rozdzielone zgromadzone składki, jak i o udziale, jaki im przypadł.

Zatem podział środków na subkoncie jest konsekwencją rozdysponowania składek zgromadzonych w OFE. ZUS na rozdzielenie środków zapisanych na subkoncie ma trzy miesiące od momentu wpłynięcia do niego stosownego zawiadomienia z funduszu emerytalnego.

O waloryzacji zapisanych składek

Składki zapisane na subkoncie podlegają waloryzacji wskaźnikiem równym średniorocznej dynamice wartości PKB za okres ostatnich pięciu lat, natomiast środki przekazane do funduszy emerytalnych pomnażane są poprzez inwestycje na rynkach finansowych.

ZUS czy OFE - wybór nadal otwarty

W okresie od 1 kwietnia do 31 lipca 2016 r., a potem cyklicznie co 4 lata, członkowie OFE będą mogli podjąć decyzję, czy składka w wysokości 2,92 proc. podstawy wymiaru nadal ma być przekazywana do otwartego fundusz emerytalnego. Mogą bowiem zdecydować, że ta część składki wraz z częścią już przekazywaną na subkonto (4,38 proc.) ma trafiać do ZUS.

@RY1@i02/2014/195/i02.2014.195.183000900.802.jpg@RY2@

Ewa Kosowska dyrektor departamentu ubezpieczeń i składek w ZUS

Ewa Kosowska

dyrektor departamentu ubezpieczeń i składek w ZUS